לפני שסוגרים את השנה: הבדיקות שכדאי לכל עצמאי לעשות | מדריך מעריב

לקראת סוף שנת המס, עצמאים ובעלי עסקים מוזמנים לבצע בדיקות פיננסיות וביטוחיות כדי לוודא שמימשו את כל הטבות המס, המענקים והפיצויים המגיעים להם. יועץ המס מאור אליאסי ממליץ להתחיל בריכוז תמונה עדכנית של הכנסות, הפקדות לחיסכון והתחייבויות, ולבחון אם שינויים בהכנסות, במצב המשפחתי או בהיקף הפעילות מצדיקים התאמות בהחלטות פיננסיות.

מומלץ לבדוק שהפקדות הפנסיה תואמות את ההכנסה ועומדות בדרישות החוק, ולשקול הפקדה נוספת לשנת המס הנוכחית לקבלת הטבות מס. יש לוודא גם כיסוי ביטוחי הולם למקרה של אובדן כושר עבודה או פטירה, בהתאם להכנסה ולמצב המשפחתי. לגבי קרן השתלמות, יש לבחון את ההפקדות ביחס להכנסה ולתקרות, ולהבין את הטבת המס הצפויה, תוך התחשבות בצרכי העסק והבית. כמו כן, כדאי לבדוק דמי ניהול והתאמת מסלול השקעה בקרנות קיימות.

יש להחליט כמה כסף להשאיר זמין, בהתאם למועד שבו הכסף עשוי להידרש, רמת הסיכון המתאימה ומצב התזרים, גם אם העסק מציג רווח שנתי. לגבי ביטוח העסק, יש לעדכן את הפוליסה בהתאם לשינויים במחזור, במספר העובדים, בציוד, בשירותים או באופן העבודה, ולבחון כיסויים כמו אחריות מקצועית, צד שלישי, חבות מעבידים וסייבר. בנוסף, יש לבדוק את ההגנה על ההכנסה האישית במקרה של מחלה או תאונה.

בעקבות המצב הביטחוני, עסקים שנפגעו צריכים לבדוק מסלולי פיצוי רלוונטיים, תוך ריכוז מסמכים רלוונטיים ובירור מועדי הגשה. עצמאים ששירתו במילואים צריכים לבדוק דיווחים לביטוח לאומי ותגמולים, שעשויים לכלול פיצוי נוסף של 25% אם עומדים בתנאים. עצמאים בעלי הכנסה נמוכה עשויים להיות זכאים למענק עבודה. בקשות מקוונות לשנת המס 2024 ניתן להגיש עד 31 בדצמבר 2026. לבסוף, יש לרכז קבלות על תרומות למוסדות מוכרים ולבדוק זכאות להטבת מס.