תושבי ישראל עלולים להפסיד אלפי שקלים: כך תבדקו את זכאותכם להטבות מס

תושבי ישראל עשויים לחסוך אלפי שקלים בשנה במס הכנסה באמצעות מערכת "נקודות זיכוי", אך הדבר תלוי בעמידה בתנאים מסוימים. גובה ההטבה משתנה בהתאם למצב המשפחתי, מספר הילדים, סטטוס עלייה ונסיבות נוספות. אם המעסיק אינו מביא בחשבון את נקודות הזיכוי המגיעות לעובד, ייתכן שיוחזק ממנו סכום מס גבוה מהנדרש.

בשנת 2026, שווי נקודת זיכוי אחת עומד על 242 שקלים בחודש, או 2,904 שקלים בשנה. שתי נקודות זיכוי יכולות להפחית את ניכויי המס ב-484 שקלים בחודש, ושלוש נקודות ב-726 שקלים. חשוב להדגיש כי מדובר בהפחתה של סכום המס ולא בתשלום נוסף. אם המס המחושב נמוך מההטבה, ההפרש לרוב אינו משולם.

מספר נקודות הזיכוי הבסיסיות נקבע לפי סטטוס התושב: גברים זכאים ל-2.25 נקודות (544.5 שקלים בחודש), ונשים ל-2.75 נקודות (665.5 שקלים בחודש). הטבות נוספות ניתנות להורים, עולים חדשים, קטגוריות עובדים מסוימות ואחרים, מה שיכול לגרום להבדלים משמעותיים בסכום המס בין עובדים בעלי שכר זהה.

משפחות עם ילדים זכאיות לנקודות זיכוי נוספות, התלויות בגיל הילד ובמצב המשפחתי. הורים יחידניים, גרושים, או כאלה המגדלים ילדים עם מוגבלויות, עשויים לקבל הטבות המותאמות אישית. עולים חדשים זכאים לנקודות זיכוי נוספות לתקופה מוגבלת לאחר עלייתם, בהתאם למועד העלייה. גם בוגרי תוכניות לימוד מסוימות, עובדים צעירים (16-18, זכאים לנקודה אחת) ותושבי יישובים מסוימים עשויים ליהנות מהטבות, לעיתים כהנחה ישירה במס.

כדי לבדוק את הזכאות להטבות, יש לבחון את תלוש השכר ("תלוש מסכורת") ולהשוות את מספר נקודות הזיכוי המופיעות בו עם מחשבון רשות המסים. יש לוודא שפרטי טופס 101, המוגש בעת תחילת עבודה, מעודכנים. אם מתגלה אי-התאמה, יש לפנות למחלקת הנהלת חשבונות או משאבי אנוש. ניתן לתקן ניכויים שגויים או לבדוק זכאות להחזר מס על שש השנים האחרונות (2020-2025). במקרה של מספר מקומות עבודה, נדרשת תיאום מס. נקודות הזיכוי אינן מפחיתות את תשלומי הביטוח הלאומי וביטוח הבריאות.