אפשר לקבל משכורת ופנסיה במקביל - אבל האם זה משתלם?

ישראלים רבים ממשיכים לעבוד גם לאחר גיל הפרישה, מסיבות שונות כמו רצון להישאר פעילים או צורך כלכלי. אנשים אלו עומדים בפני החלטה האם להתחיל לקבל את הפנסיה במקביל למשכורת, או להמתין לקצבה גבוהה יותר בעתיד. ניתן לקבל משכורת ופנסיה במקביל, בכפוף לתנאי המוצר הפנסיוני, אך השאלה העיקרית היא הכדאיות הכלכלית, ובפרט סכום המס שישולם.

לדוגמה, אדם בן 67 המקבל משכורת של 15,000 שקל ברוטו ופנסיה של 8,000 שקל, ייהנה מהכנסה כוללת של 23,000 שקל. בשנת 2026, הפטור המרבי על קצבה מזכה יעמוד על 5,422 שקל בחודש. במקרה זה, רק 2,578 שקל מהפנסיה יתווספו להכנסה החייבת במס, לפני התאמות נוספות. גובה הפטור המלא תלוי בנסיבות אישיות, כמו מענקי פרישה ופיצויים שנמשכו בעבר.

הליך "קיבוע זכויות" מול רשות המסים קובע את אופן ניצול הפטור ממס על קצבת הפנסיה. אי-הסדרת הטבות המס עלולה להוביל לתשלום מס גבוה מהנדרש. כמו כן, משיכת פיצויים או מענקי פרישה בפטור ממס עשויה להשפיע על הפטור שיישאר לקצבה החודשית. בנוסף, יש להסדיר תיאום מס בין שני מקורות ההכנסה (משכורת ופנסיה) כדי שהניכוי יתבצע כראוי.

היתרון המרכזי בקבלת פנסיה במקביל למשכורת הוא תוספת ההכנסה המיידית, שיכולה לשמש למטרות שונות. לעומת זאת, דחיית קבלת הפנסיה עשויה להגדיל את הקצבה החודשית העתידית, שכן הכסף נותר בחיסכון זמן רב יותר. מי שאינו זקוק לכסף באופן מיידי יכול לשקול את היתרון שבהמתנה, בעוד שמי שזקוק לכסף עכשיו עשוי להעדיף להתחיל למשוך את הקצבה. חשוב לזכור שדחיית הקצבה פירושה ויתור על תשלומים חודשיים בתקופת ההמתנה.

ההחלטה הסופית תלויה בהשוואת ההכנסה נטו שתתקבל כעת מול הקצבה העתידית, תוך התחשבות במס, בצרכים הכלכליים ובהכנסות נוספות. עבור חלק, תוספת ההכנסה המיידית עדיפה, ואילו לאחרים, ההמתנה עשויה להשתלם יותר.