מגיע לכם כסף? המדריך לשכירים ולעצמאים לפני סוף השנה

לקראת סוף שנת המס 2026, רשות המסים מזכירה לשכירים ולעצמאים את החשיבות של היערכות מוקדמת לטיפול מול רשויות המס. תכנון נכון יכול להבטיח מיצוי זכויות וחיסכון משמעותי במס.

עבור עצמאים, מומלץ להפקיד לפנסיה עד 38,412 שקלים, מה שיכול לחסוך עד 16,000 שקלים במס. בנוסף, ניתן לנכות הפקדה של עד 13,203 שקלים לקרן השתלמות. עצמאים ועוסקים מורשים צריכים לעקוב אחר תקרת המחזור, העומדת על 122,833 שקלים ב-2026. במקרה של חציית מדרגת מס, מומלץ לדחות את הוצאת החשבונית לינואר כדי לשלם מס נמוך יותר. כמו כן, יש לשלם את חוב הביטוח הלאומי לפני סוף השנה, שכן 52% מדמי הביטוח מוכרים כהוצאה. מתנות ללקוחות מוכרות עד 240 שקלים למקבל, ושי לחג לעובד נזקף כשכר.

שכירים יכולים לבדוק בתלוש השכר אם מופרש להם לפנסיה גם מהבונוסים, עמלות ושעות נוספות. אם לא, ניתן להפקיד באופן עצמאי על השכר הלא מבוטח ולקבל החזר מס של כ-35%. לוחמי מילואים זכאים לנקודות זיכוי עד 11,616 שקלים בשנה. שכירים רבים זכאים להחזר מס בשל שינויים במקום העבודה, לימודים, לידה או גידול ילד, וניתן לתבוע החזר עד שש שנים אחורה.

שכירים בעלי הכנסה נוספת מעסק יכולים לפתוח קרן השתלמות שנייה כעצמאים ולהפקיד אליה עד 13,203 שקלים בשנה, כשהרווחים פטורים ממס רווחי הון. ניתן לתבוע החזרי מס על ידי הגשת טופס 135 מקוון באתר רשות המסים, בצירוף אסמכתאות. תרומות למוסדות ציבור מוכרות ב-35% מסכומן, אך דורשות דיווח במערכת "תרומות ישראל" של רשות המסים. מומלץ לממש ניירות ערך מפסידים לפני סוף השנה כדי לקזז הפסדים מול רווחי הון. חוזרים לישראל זכאים לפטור ממס על הכנסה מיגיעה אישית עד 3.1 מיליון שקלים בין השנים 2026-2030, בכפוף לתנאים.