כיצד עסקים יכולים לשרוד משבר: ניהול תזרים מזומנים, הוצאות ורווחים

בצל המשבר הכלכלי, הישרדותם של עסקים תלויה לא רק בהכנסותיהם, אלא בעיקר בניהול יעיל של תזרים המזומנים שלהם. ליזה בחרך, רואת חשבון ויועצת פיננסית מחיפה עם ניסיון של למעלה מ-30 שנה בישראל, מסבירה כי הצעד הראשון אינו לקיחת הלוואה או קיצוץ דרסטי, אלא הבנה מעמיקה של המצב הפיננסי.

בחרך ממליצה ליצור טבלת אקסל הכוללת את כל התקבולים הצפויים, כולל תאריכי קבלתם, ואת כל ההוצאות המחייבות, גם כן עם תאריכי חיוב. יש להבחין בין רווח אמיתי לבין יתרת המזומנים בחשבון, שכן לעיתים קרובות היתרה כוללת כספים המיועדים לתשלום מסים, משכורות וספקים. תכנון פיננסי לטווח של שלושה חודשים לפחות חיוני לזיהוי מוקדם של קשיי נזילות פוטנציאליים.

היא מדגישה את חשיבות ההפרדה בין רווח תפעולי לבין תזרים מזומנים. בעוד הרווח מצביע על כדאיות המודל העסקי, תזרים המזומנים קובע אם העסק ישרד עד החודש הבא. בחרך מציעה להפריש כספים לתשלום מסים (מע"מ, מס הכנסה, ביטוח לאומי) לחשבון נפרד מיד עם קבלתם, כדי לקבל תמונה ברורה יותר של המזומנים הזמינים.

בנוסף, יש לבצע בחינה קפדנית של ההוצאות הקבועות. יש לשאול האם כל הוצאה הכרחית כיום, ולהבחין בין הוצאות שמייצרות הכנסה (כמו פרסום או עובדים), הוצאות שמפחיתות סיכון (כמו הנהלת חשבונות וביטוחים), לבין הוצאות שאינן משרתות אף אחת מהמטרות הללו וניתן לקצץ בהן. יש לשקול היטב לפני קיצוץ הוצאות חיוניות, שכן טעויות או איחורים בתשלומים עלולים לעלות יותר.

לגבי הלוואות, בחרך מזהירה כי הן אינן פתרון לבעיה מבנית. יש לבדוק את הסיבה למחסור במזומנים, את יכולת ההחזר ואת מקורות המימון לפני לקיחת הלוואה. חלופות כמו הסדר תשלומים עם ספקים או רשויות המס, או תוכניות הלוואה בערבות מדינה, עשויות להיות עדיפות. במקביל לקיצוץ הוצאות, יש לפעול להגדלת תזרים המזומנים על ידי גביית חובות, האצת תשלומים מלקוחות, הצעת שירותים נוספים או עדכון מחירים.