"השותפה הסמויה" בהשקעה: כך תוכלו לחסוך תשלומים מיותרים לרשות המסים
מומחית מיסוי נדל"ן, עו"ד ורו"ח ורד אולפינר, לשעבר ראש המחלקה המקצועית ברשות המסים, מסבירה כיצד משקיעים יכולים לחסוך בתשלומים מיותרים לרשות המסים. לדבריה, מאז 2014 חל שינוי מהותי בחשיבה על דירות השקעה, בעקבות לחץ של בנק ישראל ואגף התקציבים באוצר, שהוביל להטלת מיסים גבוהים יותר על דירות אלו.
מס רכישה על דירה להשקעה עומד כיום על 8%, סכום שאולפינר מחשיבה כגבוה באופן לא פרופורציונלי, ורואה בו דרך של המדינה להרחיק משקיעים פרטיים לטובת חברות ריט וקבוצות גדולות. בנוגע למס על שכר דירה, קיימים שני מסלולים: מס קבוע של 10% ללא קיזוזים, או מסלול פטור מותאם הדורש בירוקרטיה אך עשוי להפחית את נטל המס במקרים מסוימים.
מס שבח, העומד על 25% מהרווח בעת מימוש הנכס, מהווה את המס הכבד ביותר. אולפינר מדגישה כי דירות שנרכשו לפני ינואר 2014 נהנות מתקופה פטורה ממס שבח עד מועד זה. בנוסף, היא מתייחסת לכללים החלים על משקיעים המחזיקים במספר דירות, ומציינת כי החזקת למעלה מ-10 דירות נחשבת עסקית, מה שעשוי להוביל לבדיקות מצד רשות המסים. היא ממליצה לשקול העברת נכסים לילדים או רכישה דרך חברות במקרים אלו.
אולפינר מסבירה גם את ההשלכות של רכישת חלקים מדירות (שלישים) ואת החשיבות של תכנון מס נכון כדי לשמור על מעמד הדירה היחידה, הכרוך בהטבות מס. היא מפרטת את כללי מס הרכישה במתנות לקרובים, ומדגישה כי למרות חשיבות המיסוי, יש תמיד לתת עדיפות לעסקים עצמם ולא לתת למיסוי לשלוט בהחלטות.
