טופס 159א: משיכת תגמולים כשההכנסה מתחת ל-6,444 שקל
רשות המסים עדכנה את טופס 159א, המאפשר משיכת כספי פנסיה לפני גיל 60 בתנאי הכנסה נמוכה, וזאת החל מאוקטובר 2025. התיקון מתייחס לסף הכנסה חודשי של כ-6,444 שקל ליחיד או זוג ללא ילדים מתחת לגיל 18, וכ-12,888 שקל ליחיד או זוג עם ילד אחד לפחות שטרם מלאו לו 18. ספים אלו נגזרים משכר המינימום החדש, שעומד על 47.5% מהשכר הממוצע במשק.
הבקשה למשיכה מוגשת ישירות לקופת הגמל, ללא מעורבות של פקיד שומה. על העמית להצהיר על הכנסתו הכוללת, כולל הכנסות פטורות, בחודש מסוים, בתוך 60 יום מתום אותו חודש. החודש הנבחר יכול להיות אחד משני החודשים שקדמו לחודש הגשת הבקשה. סכום המשיכה המותר הוא ההפרש החודשי בין ההכנסה בפועל לסף ההכנסה, מוכפל בשלושה חודשים.
ההכנסה הנבדקת כוללת מגוון מקורות, לרבות משכורת, קצבאות, דמי אבטלה, קצבת נכות, הכנסות משכירות וריבית. חשוב לציין כי משיכה זו מקטינה את החיסכון הפנסיוני העתידי, ולכן מומלץ להשתמש בה רק בחודשים בהם ההכנסה אכן נמוכה, ולא כתחליף להלוואה.
הטופס 159א שונה מטופס 159, העוסק במשיכה עקב נכות רפואית קבועה או הוצאות רפואיות גבוהות, ומטופל דרך פקיד השומה. ערבוב בין המסלולים עלול לעכב את הטיפול בשני התיקים.
