קרן השתלמות: עשר שנים נוספות אחרי הנזילות מייצרות 124 אלף שקל רווח פטור ממס
השארת כספים בקרן השתלמות למשך עשר שנים נוספות לאחר שהפכה נזילה, יכולה להניב רווח פטור ממס של כ-124,564 שקל. סכום זה, בתוספת הקרן המקורית של 180 אלף שקל, מגיע לכ-304,564 שקל, כאשר כל הסכום פטור ממס. חיסכון זה במס עומד על כ-21,286 שקל, בהשוואה להשקעה של אותם 180 אלף שקל בתיק השקעות רגיל, שהיה מניב לאחר מס רווחי הון כ-283,278 שקל בלבד.
מועד הנזילות של קרן השתלמות הוא שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה, או שלוש שנים למי שהגיע לגיל פרישה או מושך לצורך השתלמות מוכרת. משיכה לפני המועד מחייבת במס את מלוא הסכום, כולל הקרן עצמה, ולא רק את הרווח. במקרים כאלה, הכלי מציע לבחון אפשרות להלוואה כנגד היתרה במקום משיכה.
הכלי לחישוב התועלת מקרן השתלמות דורש הזנת נתונים כמו יתרת הקרן, השנים מפתיחתה, גיל, שכר חודשי, תשואה משוערת ודמי ניהול. לאחר מכן, יש לבחור תקופת המתנה לאחר הנזילות: משיכה מיידית, חמש שנים, עשר שנים או עד הפרישה. הזנת מספר השנים מפתיחת הקרן באופן מדויק היא קריטית לקבלת חישוב נכון.
דמי ניהול של 0.6% מפחיתים את התשואה השנתית מ-6% ברוטו ל-5.40% נטו. לאורך עשר שנות המתנה, פער זה יכול למחוק עשרות אלפי שקלים מהיתרה הסופית. יש לשים לב שתקרת השכר החודשי החלה בפטור ממס היא 15,712 שקל, כאשר הפקדות מעסיק (7.5%) ועובד (2.5%) חלות עד תקרה זו. שכר גבוה מהתקרה מקטין את היתרון בפועל.
השוואת המסלולים מניחה אינפלציה שנתית של 2%, ועל פיה תיק השקעות רגיל מחויב במס רווח ריאלי של 25%. ככל שתקופת ההמתנה מתארכת, הפער בין הרווח הפטור לרווח החייב במס גדל. ניוד קרן השתלמות בין גופים מנהלים משמר את ותק הקרן, מה שהופך את דמי הניהול לנקודת מיקוח משמעותית. חוסך המשלם דמי ניהול גבוהים יכול לעבור לגוף זול יותר מבלי לאפס את תקופת הוותק.
