מחשבון קרן השתלמות: עשר שנים נוספות אחרי הנזילות מייצרות 124 אלף שקל רווח פטור ממס

קרן השתלמות מהווה הטבה משמעותית לעובדים שכירים, ומאפשרת חיסכון פטור ממס רווחי הון. חוסך שישאיר 180 אלף שקל בקרן ההשתלמות שלו למשך עשר שנים נוספות לאחר שהפכה נזילה, יגיע ליתרה של כ-304 אלף שקל, רווח של כ-124 אלף שקל שכולו פטור ממס. לשם השוואה, אותו סכום בתיק השקעות רגיל, עם אותה תשואה, יגיע לכ-283 אלף שקל בלבד, לאחר ניכוי מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי.

ההפרש בין שני הסכומים, כ-21 אלף שקל, מדגיש את היתרון המשמעותי של קרן ההשתלמות. מכשיר זה מאפשר למעסיק להפקיד 7.5% מהשכר והעובד 2.5%, כאשר הפקדת המעסיק אינה נחשבת הכנסה חייבת עד תקרה מסוימת. יתרון זה פועל פעמיים: בכניסה וביציאה מהחיסכון.

קרן השתלמות הופכת נזילה לאחר שש שנים מההפקדה הראשונה, או לאחר שלוש שנים במקרים של גיל פרישה או השתלמות מוכרת. משיכה מוקדמת לפני מועד הנזילות מחייבת במס את מלוא הסכום, ולכן מומלץ לשקול הלוואה כנגד היתרה במקום משיכה מוקדמת.

נתונים המשפיעים על התוצאה הסופית כוללים את היתרה בקרן, הוותק, הגיל, השכר החודשי, התשואה המשוערת ודמי הניהול. דמי הניהול, העומדים בדוגמה על 0.6%, יכולים לשחוק עשרות אלפי שקלים מהיתרה לאורך זמן. חשוב לדעת שניתן להתמקח על דמי הניהול ואף לנייד את הקרן לגוף אחר מבלי לאפס את הוותק.

תקרת השכר להפקדה פטורה ממס עומדת על 15,712 שקל לחודש. הפקדות מעל תקרה זו אינן נהנות מהטבת המס במלואה. ההשוואה לתיק השקעות רגיל מניחה מס של 25% על רווח ריאלי ואינפלציה שנתית של 2%. ככל שתקופת ההמתנה מתארכת, הפער בין המסלולים גדל.